2026阿聯酋VAT註冊全流程詳解

自2018年引入增值稅(VAT)以來,阿聯酋聯邦稅務局(FTA)已構建起一套高度數字化的稅務登記與管理體系。 2026年,隨著2025年第16號聯邦法令的全面實施及強制電子發票的倒計時,VAT註冊已從單純的行政手續演變為企業構建合規能力、規避監管風險的戰略起點。

材料準備

根據企業類型準備以下材料(所有非英文/阿文文件需翻譯並蓋章):

1、本地公司(含自由區企業):

主體資質:有效貿易執照、公司章程(MOA/AOA)、法人護照及Emirates ID、租賃合同(Ejari)或水電費單。

財務證明:過去12個月應稅銷售額聲明(需蓋章)、近5筆大額發票/合同、銀行賬戶信息(SWIFT/IBAN)。

授權文件:若簽字人非法人,需提供公證授權書及董事會決議。

自由區企業補充:海關登記號、進口合同。

2、非居民企業(無本地實體):

主體資質:母公司註冊文件、法人護照、阿聯酋商業活動證明(如店鋪截圖、合同)。

財務與業務:銀行賬戶信息(母公司或本地賬戶)、預計銷售額聲明、跨境交易合同。

3、個人/自由職業者:

身份資質:自由職業執照、護照、Emirates ID、居留簽證。

財務與業務:銀行賬戶信息、營業額聲明、服務合同/發票。

在線註冊

1、創建賬戶:

訪問阿聯酋稅務局(FTA)官網 ,用郵箱註冊並激活賬戶,綁定UAE Pass(居民)或手機號(非居民)完成身份核驗。

2、填寫企業信息:

選擇「Create New Taxable Person Profile」,填寫企業名稱、註冊地址、行業代碼、聯繫人詳情(姓名、電話、郵箱)及財務狀況(如預計銷售額)。

3、上傳文件:

在「應稅主體檔案」中上傳所有材料,確保文件為PDF格式,單頁大小≤5MB。

4、提交申請:

確認信息無誤後點擊「Submit」,系統生成申請編號。 註冊費用通常為 500迪拉姆,需與申請一併提交。

審核與獲批

1、審核周期:

通常為 5-15個工作日,FTA可能要求補充材料(如營業額證明、授權書公證),需在7個工作日內回復。

2、獲批結果:

通過:系統自動發送電子版註冊證書,包含唯一VAT稅號(TRN)。

被拒:根據反饋調整材料後重新提交。

註冊後義務

1、季度申報:

申報周期:以註冊日期為基準,每3個月申報一次(如1月1日註冊,則申報期為1-3月、4-6月等)。

截止日期:季度結束後次月28日。

申報內容:銷售額、進項稅、應納稅額(計算公式:應繳稅款 = (當期銷項稅總額 - 當期進項稅總額) × 5%)。

2、發票開具:

所有銷售需開具合規發票,包含企業名稱、TRN稅號、商品/服務詳情、金額、稅率及發票日期。 零稅率/免稅交易需標註「Zero-rated」或「Exempt」。

3、記錄保存:

銷售/採購合同、物流單據、銀行對賬單及稅務申報表需保存至少 5年,以備FTA抽查。

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