2026阿聯酋VAT註冊常見問題詳解

阿聯酋VAT註冊作為企業合規進入中東市場的關鍵環節,無論本土企業、跨境電商賣家還是外貿從業者,在註冊過程中都會遇到各類疑問。 由於聯邦稅務局(FTA)對註冊規範、材料要求、審核標準有著嚴格界定,不少企業因對規則不熟悉,出現註冊駁回、逾期違規、遺漏合規義務等問題。 下面卓信小編總結了阿聯酋VAT註冊常見的一些問題,可供參考。

問題1:哪些企業必須註冊VAT?

阿聯酋聯邦稅務局(FTA)規定,若企業過去12個月應稅銷售額超過37.5萬迪拉姆,或未來30天內預計突破此門檻,必須強制註冊。

問題2:銷售額未達門檻的企業能否自願註冊?

若企業希望抵扣進項稅(如進口設備、採購服務),即使未達強制標準,也可自願申請。

問題3:非居民企業是否需要註冊?

非居民企業(無本地實體)若向阿聯酋市場提供電子服務或本地交付貨物(如跨境電商),需在首筆交易後30天內註冊。

問題4:註冊需提交哪些核心材料?

根據企業類型,材料清單如下:

本地公司:營業執照、公司章程、法人護照、銀行賬戶信息、租賃合同(Ejari)、近5筆大額發票/合同、上一財年會計報表。

非居民企業:母公司註冊文件(需公證)、法人護照、阿聯酋商業活動證明、跨境交易合同。

自由職業者:自由職業執照、護照、銀行賬戶信息、服務合同/發票。

問題5:材料常見錯誤有哪些?

翻譯缺失:非英文/阿文文件需經專業翻譯並蓋章。

信息矛盾:如營業執照地址與租賃合同地址不一致,需補充說明。

授權缺失:若簽字人非法人,需提供公證授權書及董事會決議。

問題6:如何通過EmaraTax系統完成註冊?

創建賬戶:訪問FTA官網,用郵箱註冊並綁定UAE Pass(居民)或手機號(非居民)。

填寫信息:選擇註冊類型(強制/自願),填寫企業名稱、地址、行業代碼、預計銷售額等。

上傳文件:確保所有文件為PDF格式,單頁≤5MB。

提交審核:系統生成申請編號,FTA可能要求補充材料。

問題7:審核被拒怎麼辦?

若申請被拒,需根據反饋調整材料(如補充營業額證明、修正授權書公證),並在7個工作日內重新提交。

問題8:如何進行季度申報?

申報周期:以註冊日期為基準,每3個月申報一次。

截止日期:季度結束後次月28日。

申報內容:銷售額、進項稅、應納稅額(計算公式:應繳稅款 = (當期銷項稅總額 - 當期進項稅總額) × 5%)。

問題9:發票開具有哪些要求?

必含信息:企業名稱、TRN稅號、商品/服務詳情、金額、稅率、發票日期。

零稅率/免稅標註:需明確標註「Zero-rated」或「Exempt」。

問題10:記錄需保存多久?

所有銷售/採購合同、物流單據、銀行對賬單及稅務申報表需保存至少5年,以備FTA抽查。

問題11:自由區貨物流動如何處理?

指定區域內貨物若進入阿聯酋本土市場,需補繳5%增值稅。 企業需使用FTA認可的庫存管理系統,實時跟蹤貨物狀態。 例如,某自由區企業因未記錄貨物出區記錄,被要求補繳稅款並罰款。

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